Sur un poste FI, la comptabilité compte autant que le progiciel. La personne doit savoir ce qu'est une charge à payer, une autoliquidation de TVA ou une dépréciation de créance avant de savoir où les paramétrer. Les questions d'entretien d'un consultant SAP FI portent donc sur des situations comptables traduites dans SAP : plan de comptes, contrôle des factures, encaissements, formats bancaires, TVA, amortissements et clôture. Les annonces récentes citent aussi la revue du plan de comptes avant une migration vers S/4HANA et le passage de normes locales aux IFRS.
Deux sujets ont changé le poste en France. La facturation électronique est en vigueur depuis le 1er septembre 2026 : toutes les entreprises reçoivent leurs factures par une plateforme agréée, les grandes entreprises et ETI émettent déjà, les PME et micro-entreprises émettront à partir de septembre 2027. Et la fin de maintenance standard d'ECC, fin 2027, pousse les migrations vers S/4HANA, avec le Business Partner, la nouvelle comptabilité des immobilisations et SAP Credit Management.
Les profils issus de la comptabilité apportent le raisonnement, ceux issus du conseil apportent le paramétrage. L'entretien vérifie les deux. Le PDF contient 30 questions, un cas de 20 minutes et la grille de notation.
Les sous-modules et outils du consultant SAP FI
Comptabilité générale (FI-GL)
Plan de comptes, sociétés, exercices, ledgers, écritures et validations de saisie. Un groupe qui impose un plan de comptes commun tient le plan comptable français dans un plan de comptes pays, avec un numéro de compte alternatif. C'est aussi là que se règlent les normes parallèles, par exemple IFRS et normes françaises.
Fournisseurs et contrôle des factures (FI-AP)
Factures, avoirs, acomptes, blocages au paiement et rapprochement avec la commande et la réception. Le contrôle des factures se fait côté achats, mais les blocages reviennent toujours vers le consultant FI. Les écarts de prix ou de quantité au-delà des tolérances sont la première cause de factures non payées.
Clients et encaissements (FI-AR)
Postes ouverts, lettrage, paiements partiels, écarts de règlement, relances et créances douteuses. Dans S/4HANA, le contrôle du crédit passe par SAP Credit Management. Les litiges et le recouvrement peuvent s'appuyer sur les modules FSCM, souvent tenus par un spécialiste trésorerie.
Banques et paiements
Banques maison et comptes bancaires, programme de paiement F110, formats de virement et de prélèvement SEPA générés avec DMEE, import des relevés camt.053 ou MT940. Une erreur de paramétrage ici se voit tout de suite : le fichier est refusé par la banque ou le fournisseur n'est pas payé.
TVA et obligations fiscales
Schéma de calcul de taxe pour la France, codes TVA, comptes de TVA, autoliquidation, TVA sur les encaissements pour les prestations de services, déclaration de TVA et fichier des écritures comptables (FEC) à remettre en cas de contrôle fiscal. Un consultant FI doit connaître ces règles françaises, pas seulement l'écran de paramétrage.
Facturation électronique (Document and Reporting Compliance)
Depuis le 1er septembre 2026, les factures entre entreprises assujetties passent par une plateforme agréée, aux formats UBL, CII ou Factur-X, avec des statuts de cycle de vie. Les ventes aux particuliers et les opérations internationales relèvent de l'e-reporting. Dans SAP, ces flux passent par Document and Reporting Compliance ou par une solution tierce.
Immobilisations (FI-AA)
Classes d'immobilisations, clés d'amortissement, domaines d'amortissement, acquisitions, cessions, immobilisations en cours et calcul des amortissements. S/4HANA impose la nouvelle comptabilité des immobilisations, qui comptabilise en temps réel par domaine et par ledger.
Clôture et reprise de données
Écritures d'inventaire et extournes, réévaluation des devises, report à nouveau, clôture des immobilisations. En projet, la reprise des soldes, des postes ouverts et des immobilisations se fait souvent avec le Migration Cockpit de S/4HANA, à des dates de bascule qui ne tombent pas toujours en début d'exercice.
Le consultant SAP FI travaille avec la comptabilité fournisseurs et clients, la trésorerie, la fiscalité et les commissaires aux comptes. En projet, il anime les ateliers sur les processus comptables, paramètre, spécifie les formulaires et les interfaces bancaires, prépare la reprise et la recette. En maintenance, il traite les factures bloquées, les rejets bancaires, les erreurs de TVA et les incidents de clôture. Les annonces le demandent souvent avec une compétence CO légère, ou avec FI-AA comme spécialité. La certification « SAP Certified - SAP S/4HANA Cloud Private Edition, Financial Accounting » couvre les fournisseurs, les clients, le programme de paiement, les immobilisations et la création d'une société. Elle se passe sur un système, ce qui prouve une pratique du paramétrage.
Six blocs de compétences attendus d'un consultant SAP FI
- Comptabilité générale et plan de comptes
- Fournisseurs et contrôle des factures
- Clients, encaissements et créances
- Banques, paiements et formats SEPA
- TVA et facturation électronique
- Immobilisations, clôture et reprise
Situations d'entretien SAP FI et réponses attendues
Chaque question vient avec ce qu'une bonne réponse contient et le signal qui doit vous alerter. Pas besoin d'être technique pour les poser : écoutez si le candidat raconte du vécu.
Question 1 · senior
Vous menez la refonte du plan de comptes avant une migration vers S/4HANA. Comment construisez-vous la table de correspondance, et que vérifiez-vous avant de la valider ?
Une bonne réponseIl part des comptes réellement mouvementés, construit la correspondance ancien compte vers nouveau compte avec la comptabilité et la consolidation, et traite les cas où un compte se divise ou se regroupe. Il vérifie pour chaque compte le type (bilan, résultat, natures primaires ou secondaires), la gestion en postes ouverts, la devise, le statut de compte collectif et le compte alternatif du plan comptable français. Il teste la correspondance pendant les répétitions de reprise.
Signal d'alerte« On reprend les comptes tels quels et on renomme. » Aucune mention des comptes collectifs, des postes ouverts ou du plan de comptes pays.
Question 2 · confirmé
Une facture fournisseur est bloquée au paiement après le contrôle des factures. D'où vient le blocage et qui doit le lever ?
Une bonne réponseIl lit la raison du blocage sur le poste : écart de prix ou de quantité au-delà des tolérances par rapport à la commande et à la réception, blocage manuel, blocage par échantillonnage. Il distingue le cas où la commande est fausse (les achats corrigent) de celui où la facture est fausse (avoir ou réclamation au fournisseur). Le déblocage se fait par le programme de libération des factures bloquées, par la personne habilitée, après correction.
Signal d'alerte« J'élargis les tolérances pour que les factures passent », ou un déblocage systématique par la comptabilité sans regarder la commande.
Question 3 · junior à confirmé
Un client paie 9 800 € pour une facture de 10 000 €. Comment le traitez-vous dans SAP ?
Une bonne réponseSelon l'écart et l'accord avec le client : paiement partiel qui laisse la facture ouverte, ou lettrage avec un poste résiduel de 200 €. Si l'écart est sous la tolérance paramétrée, il peut partir automatiquement en écart de règlement. Il utilise un motif d'écart pour tracer la raison (escompte non autorisé, litige, frais bancaires) et, en cas de litige, ouvre un suivi plutôt que de passer l'écart en perte.
Signal d'alertePasser les 200 € en perte sans motif, ou laisser le paiement non lettré sur le compte client.
Question 4 · confirmé
Comment le programme de paiement choisit-il la banque qui paie une facture, et comment le paramétrez-vous pour plusieurs banques et devises ?
Une bonne réponsePar l'ordre de priorité des banques pour chaque mode de paiement et devise, et par les montants disponibles par compte. Il peut imposer une banque sur le fournisseur ou sur la facture. Il paramètre les modes de paiement par pays et par société, et vérifie que les montants disponibles sont mis à jour pour éviter qu'une banque soit écartée en silence.
Signal d'alerteNe pas connaître l'ordre de priorité ni les montants disponibles.
Question 5 · confirmé
Une ETI émet ses factures clients au format électronique depuis le 1er septembre 2026. Comment SAP produit-il et suit-il ces factures, et que faites-vous d'une facture rejetée ?
Une bonne réponseLa facture SD ou FI génère un document électronique (dans Document and Reporting Compliance ou une solution tierce) au format UBL, CII ou Factur-X, envoyé par la plateforme agréée de l'entreprise. Il suit les statuts du cycle de vie renvoyés (déposée, rejetée, refusée, encaissée). Un rejet pour données invalides se corrige à la source (SIREN, adresse de facturation, mentions obligatoires) avant réémission. Un refus du client, toujours motivé, ne déclenche pas d'avoir automatique : il instruit le désaccord, puis maintient la facture ou émet un avoir et une nouvelle facture.
Signal d'alertePrésenter la réforme comme future, ou corriger une facture déjà émise en la modifiant dans SAP.
Recevez la fiche d'entretien complète en PDF
La fiche pour mener l'entretien de bout en bout, prête à imprimer ou à partager avec le manager.
- 30 questions sur 6 axes, avec la bonne réponse, le signal d'alerte et la relance
- Le niveau visé pour chaque question
- Une mise en situation de 20 minutes et ce qu'on attend du candidat
- La grille d'évaluation de 1 à 4, axe par axe
Questions fréquentes sur le profil SAP FI
Quelle différence entre un consultant SAP FI et un consultant FICO ?
Le consultant FI couvre la comptabilité générale, les fournisseurs, les clients, les banques, la TVA, les immobilisations et la clôture comptable. Le consultant FICO ajoute le contrôle de gestion : centres de coûts, ordres internes, coût de revient, analyse des marges. Un poste FI s'impose quand le besoin porte sur la comptabilité, les paiements ou la facturation électronique. Si l'annonce parle d'écarts de production ou de marge par produit, mieux vaut un FICO ou un spécialiste CO.
Un comptable sans expérience SAP peut-il devenir consultant SAP FI ?
Oui, c'est une reconversion fréquente, et certaines annonces la proposent après deux ans de comptabilité. Le raisonnement comptable est acquis, il reste le paramétrage et la méthode projet. En entretien, le comptable explique bien les écritures mais ne sait pas encore où se règle un mode de paiement ou un code TVA. Pour un poste junior, une formation SAP récente et un projet suivi comme key user suffisent souvent.
Que doit savoir un consultant SAP FI sur la facturation électronique ?
Ce qui compte, c'est ce qu'il a déjà mis en place depuis septembre 2026 : la plateforme agréée retenue, l'outil qui relie SAP à cette plateforme, les formats utilisés, la gestion des statuts et des rejets, les données fournisseurs et clients fiabilisées. Un candidat qui a vécu le démarrage cite des rejets concrets et la manière dont ils ont été corrigés. Celui qui en parle au futur n'a probablement pas travaillé dessus.
Faut-il un test technique pour un consultant SAP FI ?
Un exercice court à l'oral suffit. Le test part de trois incidents réels : une facture bloquée, un fichier de virement refusé, une immobilisation mal amortie. Le candidat donne le diagnostic, la correction et la personne qui doit agir. En 20 minutes, on voit si le candidat connaît le paramétrage et la comptabilité derrière. Un exercice sur système est un plus pour un poste senior, sans être indispensable.
Pour structurer vos autres entretiens, consultez aussi nos pages sur les questions d'entretien de recrutement, la méthode de l'entretien structuré et la grille d'évaluation d'entretien.
